بيان التدفق النقدي بيان التدفق النقدي هناك نوعان من المحاسبة: النقدية والاستحقاق. وتستخدم معظم الشركات العامة المحاسبة على أساس الاستحقاق. مما يعني أن بيان الدخل في التقرير السنوي ليس هو نفس الوضع النقدي للشركة. على سبيل المثال، إذا كانت الشركة تقوم بعقد عقد رئيسي، يتم الاعتراف بهذا العقد كإيرادات، وبالتالي الدخل، ولكن الشركة قد لا تتلقى النقدية حتى تاريخ لاحق. يقول المحاسب إن الشركة تحقق أرباحا على قائمة الدخل ودفع ضرائب الدخل عليها، ولكن الشركة قد يكون لديها نقد أقل في متناول اليد. حتى الشركات المربحة يمكن أن تفشل في إدارة التدفق النقدي بشكل كاف. وهذا هو السبب في بيان التدفق النقدي هو أداة حاسمة بالنسبة للمحللين والمستثمرين. يتم تقسيم بيان التدفقات النقدية بين ثالثة أنشطة أعمال مختلفة: العمليات واالستثمار والتمويل. التدفقات النقدية من العمليات إن المجموعة األولى من معامالت التدفق النقدي هي من أنشطة األعمال التشغيلية. تبدأ التدفقات النقدية من العمليات بصافي الدخل ثم تقوم بتسوية جميع البنود غير النقدية إلى البنود النقدية ضمن العمليات التجارية. على سبيل المثال، الحسابات المستحقة هي حساب غير كاشفة. إذا ارتفعت الحسابات المستحقة، فهذا يعني أن المبيعات قد ارتفعت، ولكن لم يتم استلام أي مبالغ نقدية وقت البيع. يقوم بيان التدفقات النقدية بخصم الذمم المدينة من صافي الدخل لأنه ليس نقدا. كما يتم تضمينها في التدفقات النقدية من العمليات هي الذمم الدائنة واالستهالك واإلطفاء والعديد من البنود المدفوعة مسبقا المحجوزة كإيرادات أو مصاريف ولكن مع عدم وجود تدفقات نقدية مرتبطة بها. التدفقات النقدية من االستثمارات تتضمن التدفقات النقدية من األنشطة االستثمارية النقد الذي ينفق على الممتلكات واآلالت والمعدات. هذا هو المكان الذي ينظر فيه المحللون لإيجاد تغييرات في النفقات الرأسمالية (كابيكس). وفي حين أن التدفقات النقدية الإيجابية من الأنشطة الاستثمارية أمر جيد، يفضل المستثمرون الشركات التي تولد تدفقات نقدية في المقام الأول من العمليات التجارية، وليس الأنشطة الاستثمارية والتمويلية. التدفقات النقدية من التمويل إن التدفقات النقدية من التمويل هي آخر نشاط تجاري مفصل في بيان التدفقات النقدية. ويقدم القسم لمحة عامة عن النقد المستخدم في تمويل الأعمال التجارية. يستخدم المحللون التدفقات النقدية من قسم التمويل للعثور على المبلغ المدفوع في أرباح الأسهم أو إعادة شراء الأسهم. كما يتم إدراج النقد الذي تم الحصول عليه أو دفعه من جهود جمع الأموال الرأسمالية، مثل حقوق الملكية أو الدين. لمعرفة المزيد عن بيان التدفق النقدي، تحقق من كيف تؤثر التغييرات في رأس المال العامل على التدفق النقدي للشركة تدفق التدفقات النقدية في الوقت الحقيقي بعد ساعات ما قبل السوق أخبار فلاش اقتباس ملخص اقتباس الرسوم البيانية التفاعلية الإعداد الافتراضي يرجى ملاحظة أنه بمجرد إجراء اختيارك ، فإنه سيتم تطبيقه على جميع الزيارات المستقبلية لناسداك. إذا كنت مهتما في أي وقت بالعودة إلى الإعدادات الافتراضية، يرجى تحديد الإعداد الافتراضي أعلاه. إذا كان لديك أي أسئلة أو واجهت أي مشاكل في تغيير الإعدادات الافتراضية الخاصة بك، يرجى البريد الإلكتروني إسفيدباكناسداك. الرجاء تأكيد اختيارك: لقد اخترت تغيير الإعداد الافتراضي الخاص بك للبحث اقتباس. ستصبح الآن الصفحة المستهدفة الافتراضية ما لم تغير التهيئة مرة أخرى، أو تحذف ملفات تعريف الارتباط. هل أنت متأكد من رغبتك في تغيير إعداداتك لدينا تفضيل أن نسأل الرجاء تعطيل مانع الإعلانات (أو تحديث إعداداتك لضمان تمكين جافا سكريبت وملفات تعريف الارتباط)، حتى نتمكن من الاستمرار في تزويدك بأول أخبار السوق والبيانات التي قد تتوقع منا.
No comments:
Post a Comment